Валютный контроль

20 ноября 2018 года вступили в силу изменения к Инструкции Банка России № 181-И от 16 августа 2017 года «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее Инструкция).

Основные изменения для физических лиц:

1. Вышеуказанная Инструкция теперь распространяется на физических лиц – резидентов при осуществлении ими валютных операций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, связанных с представлением нерезидентам займов и возвратом от нерезидентов таких займов, с использованием своих банковских счетов.
2. Физическое лицо – резидент при списании в пользу нерезидента иностранной валюты или валюты Российской Федерации при предоставлении займа нерезиденту по договору займа должно представить в банк договор займа, заключенный между физическим лицом – резидентом и нерезидентом.
3. Физическое лицо – резидент при предоставлении займа нерезиденту по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает эквивалент 3 млн. руб. одновременно с договором займа должно представить информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в форме Приложения 6 к Инструкции. При определении ожидаемого срока репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации к предусмотренному условиями договора сроку (срокам) исполнения нерезидентом обязательств по возврату предоставленных ему физическим лицом - резидентом займа и процентных платежей прибавляется срок (сроки) осуществления кредитными организациями перевода денежных средств. Ожидаемый срок репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации не может превышать дату завершения исполнения обязательств по договору.
4. При зачислении иностранной валюты/валюты Российской Федерации на банковский счет физического лица резидента по операции, связанной с возвратом займа, осуществлением процентных и иных платежей по договору займа физическое лицо - резидент должно сообщить о назначении такого платежа и сведения о договоре займа в форме Приложения 6 к Инструкции.

• Федеральный закон Российской Федерации № 173-ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле»
• ИНСТРУКЦИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 16 августа 2017 г. N 181-И «О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, О ЕДИНЫХ ФОРМАХ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ, ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ИХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ»